암호화폐 코인 세금 총정리를 알아보려고 합니다. 코인의 경우 지금은 세금이 부과되지 않으나, 2025년 1월 1일부터는 세금이 부과될 예정이 되었습니다. 아직은 명확하게 세금이 부과된다는 것은 아니지만, 코인 세금 유예 이후에는 추가 유예가 될지 지켜봐야 할 듯합니다.
주식과는 다르게 코인 수수료의 경우 매수와 매도할 때 2번의 수수료가 부과가 되고, 이후 코인 세금이 발생하게 된다면 국내 코인 시장이 잠잠해지지 않을까 싶기도 합니다. 같이 코인 세금에 대해서 알아보도록 하죠.
암호화폐 코인 세금 종류
암호화폐 코인 세금 종류는 국내 주식 시장과는 다르게 2가지로 나뉘고 있습니다.
- 양도소득세
- 재산세
기본적으로 양도소득세와 재산세로 분류가 되고 있으며, 양도소득세와 재산세에 대해서 간단하게 알아보도록 하죠.
- 양도소득세 : 재산의 소유권을 양도하면서 발생하는 소득에 대해 부과하는 세금
- 재산세 : 일정한 재산에 대하여 부과되는 세금
기본적으로 양도소득세의 경우 주식 시장에서도 동일하게 세금이 책정되고 있습니다. 양도라는 것은 나의 재산 소유권을 다른 사람에게 매매를 하여 넘긴다는 뜻이 있으며, 이로 인하여 시세차익이 발생한 부분에서 비과세를 제외한 금액에 대한 양도소득세를 부과한다는 뜻입니다.
예를 들자면, 1,000원에 매입을 한 A라는 물건을 2,000원에 매도를 하면서 매매가 진행이 되고, 양도소득이 발생하였습니다. A라는 물건을 매도하면서 발생한 양도소득은 1,000원의 소득이 발생했는데, 기본적으로 200원의 비과세를 적용한다고 볼 경우 800원에 대한 세금을 부과하는 것이 [양도소득세]라고 볼 수 있습니다. 내가 매입한 물건에 대해서 시세차익이 발생하고 국가에서 정하는 비과세금액을 초과하는 금액에 대하여 세금을 부과하는 것을 뜻 합니다.
다만, 양도소득세의 경우 비과세가 있는데, 이를 면제금액이라고 합니다. 이 부분은 아래와 같습니다.
- 시세차익 250만 원 이하인 경우
- 암호화폐 상속을 받았을 경우(상속받은 후 매도 시 양도소득세 부과)
- 가상화폐 매입만 하고, 매도를 하지 않았을 경우
양도소득세의 경우 물건을 보유하고 있다 해서 양도소득세가 발생하는 것이 아닌, 다른 사람에게 판매를 하고, 시세차익이 발생한 부분에서 세금이 부과된다고 생각하시면 됩니다.
재산세라는 것은 일정한 재산에 대하여 부과되는 세금으로 과세기준일 현재 재산을 소유하고 있는 자에 대한 재산세를 뜻 합니다. 당연하게도 재산이 많으면 많을수록 재산세가 높게 책정이 되며, 재산이 적으면 적을수록 재산세가 적게 책정이 됩니다. 이를 코인에 대해 비유를 하자면, 가상자산 또한 재산으로 인정을 하고 있어, 재산세가 부과될 수 있다는 점을 알아야 합니다.
재산세의 경우 비과세(면제금액)는 아래와 같습니다.
- 암호화폐 평가금액 300만 원 미만
- 가상자원 거래소 운영자 및 결제 수단 제공자 등
기본적으로 300만원 미만 또는 거래소 운영자 등이 면제가 되며, 코인 거래를 하시는 분들이라면 대부분 스테이킹을 하는 경우가 많은데, 스테이킹으로 인한 코인 수익 또한 수익으로 간주가 됩니다. 이자를 지급받는 것으로 되어있어 재산세에 포함이 됩니다.
변동금리와 고정금리에 대한 차이는 아래 링크에서 확인하실 수 있으니, 꼭 참고하셔서 읽어보시기 바랍니다.
암호화폐 코인 세금 계산 방법
암호화폐 코인 세금 계산 방법은 아래와 같습니다.
- 양도소득액을 책정한다(매입금액 – 매도금액)
- 양도소득세율을 책정한다. 양도소득세율은 시세차익금액에 따른 비율이 다르며, 아래와 같다.
양도소득세율
- 250만원 이하 : 면제
- 250만원 초과 ~ 1,200만원 이하 : 20%
- 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 : 25%
- 4,600만원 초과 ~ 8,800원 이하 : 30%
- 8,800만원 초과 ~ 3억원 이하 : 35%
- 3억원 초과 : 40%
암호화폐 코인 양도소득세율은 시세차액금액에 따라서 면제부터 최대 40%의 양도소득세율이 책정되어 있습니다. 최근들어서 빗썸 거래소의 경우 수수료 면제가 되어있기 때문에 암호화폐 코인 세금인 코인 양도소득세 계산하기가 쉬우며, 다른 거래소의 경우 [매입금액 – 코인거래 수수료 – 매도금액]을 하거나, 양도소득세 계산 이후 코인거래 수수료를 뺀 금액으로 계산을 할 수 있습니다.
코인 세금 계산 예시
그리고 추가적으로 지방세가 추가적으로 더 붙게 되는데, 지방세의 경우 양도소득세의 10% 금액이 책정이 됩니다. 최종적으로 납부해야하는 양도소득세는 아래와 같습니다.
- 최종적 코인 세금 양도소득세 : 양도소득금액(매입금액 – 매도금액)- 코인거래 수수료 + (양도소득금액 X 양도소득세율 X 10%)
위의 계산식으로 암호화폐 코인 세금인 코인 양도소득세를 계산할 수 가 있습니다.
간단하게 예를 들자면, 100만 원에 A 코인을 매수한 이후 150만 원에 매도를 하였다고 가정을 하고, 코인 거래 수수료는 0원으로 계산을 한다면 아래와 같습니다.
- 양도소득금액 : (150만원 – 100만 원)= 50만 원, (50만 원 X면제 X0.1%)
- 위의 계산식으로는 50만 원에 해당하는 금액은 양도소득세가 납부되지 않아도 됩니다.
다른 예를 들자면, 1,000만 원에 A 코인을 매수한 이후 1,500만 원에 매도를 했다고 가정을 하고, 코인거래수수료는 0원으로 계산한다면 아래와 같은 코인 세금 계산이 됩니다.
- 코인 양도소득금액 : (1,000만 원 – 1,500만 원)= 500만 원, (500만 원 X 0.2% X 0.1%)
- 위의 계산식으로 계산을 할 경우 10만 원의 양도소득세금과 1만 원의 지방세가 포함되어 11만 원의 세금이 부과가 됩니다.
생각보다 간단하게 계산을 한다면, [시세차익금액 X 양도소득세율 X 지방세(10%) 0.1%]으로 계산식을 하시면 됩니다.
국내 주식 세금 과 해외 주식 세금에 관한 이야기는 아래 링크에서 자세하게 확인하실 수 있습니다.
코인 재산세 계산 방법
코인 재산세의 경우 재산가액을 확인해야 하며, 재산세율 또한 양도소득세율과 동일하게 금액별로 다르게 책정이 되고 있습니다.
재산가액 재산세율
- 300만원 이하 : 면제
- 300만 원 초과 ~ 6,000만 원 이하 : 0.6%
- 6,000만 원 초과 ~ 9억 원 이하 : 0.8%
- 9억 원 초과 ~ 18억 원 이하 : 1%
- 18억 원 초과 ~ 30억 원 이하 : 1.2%
- 30억 원 초과 ~ 50억 원 이하 : 1.4%
- 50억 원 초과 ~ 100억 원 이하 : 1.6%
- 100억 원 초과 ~ 300억 원 이하 : 1.8%
- 300억 원 초과 ~ 500억 원 이하 : 2%
- 500억 원 초과 ~ 1,000억 원 이하 : 2.5%
- 1,000억 원 초과 ~ 3,000억 원 이하 : 3%
- 3,000억 원 초과 ~ 5,000억 원 이하 : 3.5%
- 5,000억 원 초과 : 4%
재산세의 경우 내가 투자한 금액 대비하여 재산가액 재산세율이 적용이 됩니다. 5,000만 원으로 코인 투자를 한다면, 5,000만 원에 해당하는 0.6%의 재산세율이 적용이 된다는 뜻이며, 지방세와 동일하게 재산세의 경우 지방교육세가 추가적으로 부과가 됩니다. 지방교육세의 경우 재산세의 20%의 비율로 과세가 됩니다.
코인 재산가액 계산 방식으로는 (재산가액 X 재산세율) + (재산가액 X 재산세율 X 20%)의 계산식으로 계산이 가능합니다. 간단하게 1억원으로 코인 투자를 한다면, 1억 원에 대한 재산세는 0.8%로 적용이 되면서 (1억 원 X 0.08%) + (1억 원 X 0.08% X 0.2%)의 계산식으로 적용을 할 수 있습니다.
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코인 세금 Q&A
간단하게 코인 세금 Q&A를 해보자면, 대부분 세금관련하여 언제부터 시작이 되는지 또는 지금부터 적용이 되는지에 대해서 궁금한 부분이 있을 것으로 보입니다.
- 코인 과세는 2025년 1월 1일부터 시작됨
- 2024년 12월 31일 전량 매도를 할 경우 2025년 코인 세금을 안내도 됨
- 코인 세금 유예 이후 정부에서 추가적인 유예 기간이 발생하게 된다면 코인 세금은 아직 없음
- 2024년에 코인 손해를 보고, 2025년에 수익을 냈을 경우 과세기준에 따라서 코인 세금 납부를 해야 함
- 아직은 코인에 대해서 보호예수조치가 없으나, 정부에서는 코인 세금을 받을 가능성이 높음
- 혹시라도, 정부에서 지지율을 올리기 위해 코인 과세 유예를 더 늘릴 가능성도 있음
- 2025년 세금 부과할 경우 가상자산 취득가액은 2024년 12월 31일 과 2025년 1월 1일 중 높은 금액으로 적용이 됨
- 기본적으로 코인 세금은 22%라고 생각하는 것이 가장 편하게 계산할 수 있음.
- 현재로서는 코인 세금의 경우 단독으로 코인 수익금애 대해서만 세금을 부과할 계획이라고 함.
간단한 코인 세금 관련 Q&A입니다. 지금으로는 아직 1년의 기간이 남아있어 코인 거래를 하시는 분들이라면 지금이 좋은 시기가 될 수 있다는 점 과 빗썸 코인 거래소에서는 코인 거래 수수료 전면 무료화가 진행이 되었기에, 코인 거래수수료를 아낄 수 있는 기회라는 점을 알아두는 것도 좋을 듯합니다.
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암호화폐 코인 세금과 코인 세금 계산 방법에 대해서 알아보았습니다.